講師：相談企画部　コミュニケーショングループ　倉田伸彦／松田 佳久／岡澤 順

＜サマリー＞
１．レガシィと一般的な会計事務所のフローの違い
　・レガシィのフローは、なぜこの進め方なのか？
　・レガシィの業務マニュアル＆フォーマット
　・相続業務で発生するクレーム事例
２．レガシィが大切にしていること
　・レガシィ＝顧問を持たない
（１）相続業務ファーストアプローチ
（２）初めてお会いしたお客様から信頼を得るために大事にしていること
３．どのように相続の顧客を見つけるか？営業するか？
（１）まずは関与先からだが…　
（２）日頃から信頼を得る為には？
（３）レガシィと連携する
（４）会計事務所は情報の宝庫

＜詳細＞
はじめに
■会計事務所を1,000件以上訪問して分かったこと
 事務所によって違う相続税申告のスタンスの分類
■相続税申告の取組みの壁になること
■資産1.5億円を持つ世田谷区在住の田中さん
　を事例に講座を進める理由

１．レガシィと一般的な会計事務所のフローの違い​

（１）一般的な会計事務所
①資料収集、預金調査、不動産評価から入る　　
②年２、３件の申告であることから起こりがちなこと
　・マニュアルや提案書は無い場合が普通
　・各種フォーマットを作るまでいかない
　・全体像を把握せずいきなり専門的な話を始めてしまう
　・いきなり評価の話を始めてしまう
　・資料を全部集めないと見積が出せない？
　・土地の評価、金融機関の残高照会などが先行
　・期限間近で相続税額と報酬の提示
　　相続税は税額が大きいので、いきなり税額を聞くとびっくりする
（２）レガシィのフロー
①全体像　スケジュール感
②ヒアリング
③初期報告　概算税額・費用見積　契約
④中間報告
⑤最終報告（申告）
（３）レガシィのフローは、なぜこの進め方なのか？
①「入口」で概算税額、スケジュール感を提示する重要性​
　・レガシィの「初期報告書」のひな形​
　・レガシィの「初期報告書」の精度を上げる
　【レガシィ フォーマット】初期報告書
②ヒアリングシートの使い方​
　・信頼関係で「聞けるか」「聞けないか」の差が出てくる
　【レガシィ フォーマット】ヒアリングシート
③概算額を出す
④クロージング
　・今や顧問先であっても競合他社と合い見積もりになるのは当たり前
　・報酬の提示にはコツがある
　・契約の締結と着手金の請求
⑤契約書の雛形とリスクヘッジ
　【レガシィ フォーマット】契約書
（４）業務マニュアル＆フォーマット
　・視覚的な部分も大きい、見せる工夫
　【レガシィ フォーマット】一覧
①初期報告書
②ヒアリングシート
③お見積書
④契約書
⑤中間報告書
（５）クレーム事例　

２．レガシィが大切にしていること
　　レガシィ＝顧問を持たない
　　　　　　＝相続人と初めてお会いする
　　　　　　＝ゼロからの信頼関係構築が重要
（１）相続業務ファーストアプローチ
　　①落ち着かないのでお線香をあげさせてください
　　②本日の宿題は一週間後の同じ時間で
（２）初めてお会いしたお客様から信頼を得るために大事にしていること
　　①「敬う」「安心感」「信頼感」
　　②人として、相続のプロとして選ばれる
　　③勘定より感情

３．どのように相続の顧客を見つけるか？営業するか？​
（１）まずは関与先からだが…　
　・関与先だから自然と相談に来るわけでない​
　・法人顧問でお会いする社長、担当者と相続人は必ずしも一致しない

（２）日頃から信頼を得る為には？
①個人顧客
　・確定申告後に簡単な税金診断
②法人顧問先
　・決算後に株価算定​
（３）レガシィと連携する
①相続税申告業務の効率化
②レガシィよりご紹介ができます
（４）会計事務所は情報の宝庫　
①こんなに良い情報を持っている
②活用して関与先のお役に立つ 
③相続のお手伝いを通して末永く顧問先とお付き合いするコツ

※内容は予定です。予告なく一部変更になる場合もありますのでご了承ください。

講師：資産税部　シニアスタッフ　後藤 誠／シニアスタッフ　酒井 大地

＜サマリー＞
１．初めに
（１）本等に書いていない事の話
（２）実務経験があるからこそ気づける部分の話
２．資料収集
（１）レガシィでのやり方(必要資料一覧の開示)
（２）単なるリストの提示ではない　ほか
３．相続手続き・遺産整理
（１）税理士がやるべき相続手続き・遺産整理業務の範囲
（２）戸籍収集時の注意点　ほか
４．その他
（１）プロとして見られていることへの意識
（２）各士業で出来る事の線引きをはじめに伝えておく　ほか

＜詳細＞
１．初めに
普通の手続きのこともお話ししますが、レガシィならではのノウハウを軸に進めていきます。
（１）本等に書いていない事の話
（２）実務経験があるからこそ気づける部分の話

２．資料収集
　・基本は顧客に資料の一式を揃えてもらう
　・代理取得できるもの出来ない物が混在する
　・代理取得出来ない物について取得漏れが無いように顧客に要望を出す
　・お客さまは素人なので何を渡せばいよいか分からない
　・「税理士」として必要資料を的確に伝えることで信頼を得る
　・レガシィとしてはこれだけ細かくヒアリングをしている
（１）レガシィでのやり方(必要資料一覧の開示)
（２）単なるリストの提示ではない
（３）短期間で信頼を得る為の土台作り
（４）案件内容をよく知る為に必要なヒアリングの場(信頼関係の形成)
（５）必要な資料を的確に伝える事(取得資料の理由)

３．相続手続き・遺産整理
　・お客さまでもできるが故によりプロの手続きが問われる
　・お客さまの考え「相続に係る一切の手続きが全てやってくれる」
　・お客さまの目線に立ち、「やる事・やらなくて良い事」をお伝えする
　・代理取得が可能な資料について取得する
（１）税理士がやるべき相続手続き・遺産整理業務の範囲
（２）戸籍収集時の注意点
　・相続以外で戸籍を取ることは無い
　・メインは税金　相続はあくまでその一部　戸籍は読めない
　・相続をやっていなければ知らなくて当たり前
（３）財産目録作成に至るまでの注意点
（４）銀行手続きについての注意点
（５）遺産分割協議書についての注意点
　・中立の立場を崩さない　共感は大切だが肩入れしない
（６）預金分配における注意点
　・クレームになりやすい箇所
（７）不動産登記における注意点
（８）申告義務が無い場合の対応について

４．その他
（１）プロとして見られていることへの意識
（２）各士業で出来る事の線引きをはじめに伝えておく
　・非弁行為になる可能性も……
（３）対応出来ない事をしっかり断る。その上で代替案の提案をする
　・「できない」とただ断るのではなく寄り添う

※内容は予定です。予告なく一部変更になる場合もありますのでご了承ください。

講師：資産税部　アシスタントマネージャー　中里 哲也

＜サマリー＞
１．全体スケジュール
２．遺産分割をする上でのトークのテクニック
３．遺産分割協議書の作成ルール（文案を配布）
４．遺産分割協議書の部数
５．ケーススタディ
（１）もめ案件・非弁行為（税理士側のリスク）
（２）相続人が認知症等、意思能力なし
（３）相続人が未成年者
（４）相続人が海外在住
（５）銀行借入・担保・抵当権がある場合（ex不動産の謄本確認→極度額）
（６）税引後手取額の提示
（７）不動産所得あり　ほか


＜詳細＞
１．全体スケジュール
最初にスケジュールをお客様と共有する理由
（１）遺言の有無を確認
（２）財産評価　→　分割検討表の作成　→　分割の検討
　　①提案時の段階で、分割方針を決めており「遺産分割協議書」を
　　　すぐに作成して欲しいというお客さまへの対応
　　②分割方針が決まっていない状態で預金解約用の遺産分割協議書を
　　　作成しようとしてるケース
　　③分割協議書１、２、３、といった具合に分けて
　　　部分的に協議を調えていく

２．遺産分割をする上でのトークのテクニック
（１）基本方針を聞く
　　・平等なのか本家相続なのか納税重視なのか
　　・不動産評価において、相続税評価をもとに分割協議をするのか、
　　　簡易時価ベースで協議をするのか　など
（２）基本方針に基づく、複数パターンを提示する
　　・税理士が原因でもめる原因になることもあるので、それを防ぐ
　　・後でクレームが来ない決め方とは
（３）税理士の立場（基本姿勢）　レガシィのスタイル
　　　納税後をイメージした提案をする
　　　相続人全員と会ったほうが良い（会わないで行うこともある）
（４）先生ならどうしますか？　と聞かれたら
　　①配偶者がいる場合……何を優先する分割案を作成するのか？
　　②配偶者がいない場合……跡取りがいるかどうか。いない場合には？
　　③均等な相続か？　平等な相続か？
　　④共通事項
　　・小規模宅地を意識した遺産分割
　　　あくまでも相続人の生活設計を最優先にすべき

３．遺産分割協議書の作成ルール（文案を配布）
（１）用意する資料　
　・戸籍謄本（相続開始日確認）
　・印鑑証明書（相続人の住所確認）ほか
（２）形式的なポイント
　・割印・捨印の押印箇所
　・袋とじは製本テープでOK？
　・２枚以上の場合は頁番号を記載する

４．遺産分割協議書の部数
（１）相続税申告の際に、原本を提出する必要なし。
（２）遠方在住の相続人がいる場合で申告期限間近のケース

５．ケーススタディ
（１）もめ案件・非弁行為（税理士側のリスク）
　・分割方針によってどのような税額になるか
　・当事者間の話し合いの調整は？
（２）相続人が認知症等、意思能力なし
（３）相続人が未成年者
（４）相続人が海外在住
（５）銀行借入・担保・抵当権がある場合（ex不動産の謄本確認→極度額）
（６）税引後手取額の提示
（７）不動産所得あり
（８）税務調査に備えた遺産分割協議書の書き方
　　・その他の財産の取得者の記載をどうするか？
（９）贈与税がかからずに納税資金を相続人間で負担する方法
（10）数次相続（１次相続の後、分割協議前に２次相続開始）
■遺産分割での「勘定より感情」とは？


※内容は予定です。予告なく一部変更になる場合もありますのでご了承ください。

講師：社員税理士　髙原 直樹

＜サマリー＞
１．初めに　３つのポイント
２．申告と併せた業務の流れ
３．土地評価業務の詳細な流れ
４．個別事例紹介　レガシィはこうする
（１）評価単位　地積規模の大きな宅地に該当することあり
（２）特定路線価の設定
（３）地積規模の大きな宅地　ほか
５．見落としがちなポイント紹介
（１）地積規模の大きな宅地の適用漏れ
（２）倍率地域の評価
（３）市街地山林の純山林評価
６．プロとしてのポイント　ほか

＜詳細＞
１．初めに　３つのポイント
　・土地評価は100人いれば100通りの評価がある
　　一番大事なのことは何か？
　・土地評価のリスク・ノウハウは更正の請求から培った
　　当初申告では答え合わせはできない　ほか
　・デジタルを駆使する
　　昔は「足で稼ぐ」ところがあった　ほか

２．申告と併せた業務の流れ
（１）申告のスケジュール表で説明
　　　なぜこの進め方か？
　　　分割までにある程度詰めないと遺産分割協議のたたき台ができない

３．土地評価業務の詳細な流れ
（１）手順説明（基礎資料収集→不動産調査→評価方針確定→資料作成→評価→チェック）
（２）実際の資料を使って実演
　　　作業テクニック（GMAP、住宅地図から求積の方法）
　　　おすすめの評価のソフトについて
　　　　　
４．個別事例紹介　レガシィはこうする
（１）評価単位　地積規模の大きな宅地に該当することあり
（２）特定路線価の設定
（３）地積規模の大きな宅地
（４）セットバック
（５）都市計画道路予定地　
（６）容積率の異なる2以上の地域
（７）庭内神し非課税財産
（８）利用価値が著しく低下している土地（高低差、墓地隣地、騒音の考え方）
（９）倍率地域の雑種地
（10）市街化調整区域の雑種地

５．見落としがちなポイント紹介
（１）地積規模の大きな宅地の適用漏れ
（２）倍率地域の評価
　　（宅地、雑種地、市街化調整区域の雑種地）
（３）市街地山林の純山林評価

６．プロとしてのポイント
（１）攻める評価に挑戦する場面
　　・立証責任は税務署か納税者か
（２）ヒアリングが大事
　・お客さまが一番知っている
　・利用単位、評価減につながる土地のヒント
（３）評価は段階的に
　・最初から詰めようとしない？
（４）お客さまにリスクを説明して処理確認をとる
（５）さらにプロに聞くのもあり

７．まとめ
　・100人いれば100通りの評価方法
　・リスクはあるが攻める場合の鉄則
　・土地の評価でもっとも大事なこと


※内容は予定です。予告なく一部変更になる場合もありますのでご了承ください。

＜サマリー＞
第1部　自社株式評価
１．初めに　ポイントは３つ
２．申告と併せた業務の流れ
３．自社株式評価業務の詳細な流れ
４．実務ポイント　レガシィはこうする
５．見落としがちなポイント・気をつけなければならない事例
６．プロとしてのポイント
第2部　相続不動産・納税資金確保
１．税理士が相続不動産に係わるメリット
２．先生が相続不動産に持つ２つの強み
３．不動産売却有無の見極め
４．相続不動産売却とは、売却の進め方
5．ケーススタディ　事例３件

＜詳細＞
第1部　自社株式評価
講師：資産税部　スタッフ　天羽 健斗

１．初めに　ポイントは３つ
（１）全体の財産構成からリスクを図る
　大事なのは申告全体のスケジュール
　リスクを図るとは？　　ほか
（２）評価方法の目途確認、詰めるための時間を予測
（３）資料は段階的に顧客へ依頼

２．申告と併せた業務の流れ
・申告のスケジュール表で説明
　いつまでに、どこまでの精度で
　個人の財産に影響があるものはまず確認　ほか

３．自社株式評価業務の詳細な流れ
・手順説明（基礎資料収集→評価方法確認→詰める財産を確認→評価方針確定→資料作成→評価→チェック）
・業種で迷ったら
・サンプルで紹介　ほか

４．実務ポイント　レガシィはこうする
（１）資料は一気に請求しない
・必要資料は項目を列挙しみせておく
・必要資料一覧
・段階的な評価（顧客にも段階的に詰めて行くことを伝える）
　（初期報告時）会計上簿価純資産×持分
　（中間報告時）評価替え前の相続税評価
　（最終報告時）最終的な相続税評価
・類似業種の判定の仕方
・資料のまとめ方

５．見落としがちなポイント・気をつけなければならない事例
・評価方式判定　納税義務者ごとに判定
・退職手当金の設定
・課税明細や名寄帳から判断できない借地権の計上漏れ
・配当がある会社は配当修正がないか

６．プロとしてのポイント
（１）評価方法を最初に確認する
（２）純資産を評価する上では全体的なリスクを図り進める
（３）お客様にリスクを説明して処理確認をとる

７．まとめ
・評価にどれだけ時間がかかるか目途を立ててリスクを把握する
・プロらしくスムーズな資料請求
・大事なのは申告スケジュール

第2部　相続不動産（納税資金確保）
講師：リアルエステート部　スタッフ　木村 傑

１．税理士が相続不動産に係わるメリット
（１）先生が持っている情報の価値
（２）相続税申告は不動産ビジネスに繋がる

２．先生が相続不動産に持つ２つの強み
（１）税理士が関わることで税務的信頼と安心を
（２）不動産売却だけが仕事ではない
　＜事例の田中さんの場合＞

３．不動産売却有無の見極め
（１）相続人の状況は？　家族構成・相続人情報
（２）不動産の利用状況は？

４．相続不動産売却とは、売却の進め方
（１）売買契約・手続き上の流れ
（２）不動産売買に関する経費

5．ケーススタディ　事例３件
（１）相続財産が不動産のみ、もしくは大半を不動産が占める場合
（２）二次相続で相続人が子供複数人、内一人が同居している場合
　　■分割協議にあたりどこに重点を置くのか
　　■小規模の適用を考えての注意点
（３）複数人相続人がいて均等な分配を希望する場合

6．まとめ
　ポイントは３点


※内容は予定です。予告なく一部変更になる場合もありますのでご了承ください。

講師：資産税部　税理士　大山 竜矢

＜サマリー＞
１．申告書作成の流れ
２．税務調査対策
３．本では学べないよくあるミス事例
４．レガシィの取り組み
５．レガシィ独自の実務対応

＜詳細＞
１．申告書作成の流れ
（１）スケジュールの共有の重要性
（２）チェック体制

２．税務調査対策
（１）名義預金
（２）貯蓄可能分析
（３）直前引き出し
（４）どこまで確認するか？

３．本では学べないよくあるミス事例
（１）生前贈与加算
（２）養子縁組の連れ子の２割加算の可否
（３）特定路線価の申請の必要性
（４）保険金の非課税の対象者について
（５）小規模特例の同意欄の記載

４．レガシィの取り組み
（１）報告書のフォーマット
（２）ペーパレス化のメリット
（３）過去の贈与税申告の確認　３年→７年

５．レガシィ独自の実務対応
（１）２度申告のメリット
（２）電子申告のメリット
（３）勘定より感情
（４）こんな質問を受けたことはありませんか？

※内容は予定です。予告なく一部変更になる場合もありますのでご了承ください。